Общая система налогообложения

ОСНО — «классическая» система налогообложения. При общей системе налогообложения ООО платят НДС и налог на прибыль, а ИП — НДС и НДФЛ с доходов.

ОСНО применяют все ООО и ИП автоматически, если при регистрации не выберут специальный режим налогообложения. Поэтому для перехода но ОСНО не существует никаких специальных условий.

Налоги ООО на ОСНО

Основные налоги:

  • налог на прибыль;
  • НДС;
  • страховые взносы за работников;
  • НДФЛ за работников, который организация платит как налоговый агент.

Дополнительные налоги ООО на ОСНО:

  • налог на имущество организаций;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • акциз;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог на игорный бизнес;
  • торговый сбор

Налоги ИП на ОСНО

Основные налоги:

  • Фиксированные страховые взносы за себя;
  • НДФЛ с доходов ИП;
  • НДС.

Дополнительные налоги ИП на ОСНО при наличии наемных сотрудников:

  • Страховые взносы за сотрудников;
  • НДФЛ за работников, который ИП платит как налоговый агент.

Помимо этого у ИП имеется обязанность платить налоги, как физического лица:
— налог на имущество организаций;
— земельный налог;
— транспортный налог.
Эти налоги ИП платит в том же порядке, что и обычные физлица.

Плюсы и минусы ОСНО

Минусы ОСНО:

  • высокая налоговая нагрузка по сравнению со специальными налоговыми режимами;
  • большое количество отчетности;
  • больше внимания от ФНС, так как больше отчетности.

Плюсы ОСНО:

  • многим покупателям выгоднее работать с продавцами на ОСНО, так как можно получить вычет по НДС;
  • возможность расширять бизнес без отслеживания ограничений, которые имеются на специальных режимах.